一、对大额交易、可疑交易、单位或个人身份存疑的，进行尽职调查
采取以下尽职调查措施：
（一）识别客户身份，并通过来源可靠、独立的证明材料、数据或者信息核实客户身份；
（二）了解客户建立业务关系和交易的目的和性质，并根据风险状况获取相关信息；
（三）对于洗钱或者恐怖融资风险较高的情形，了解客户的资金来源和用途，并根据风险状况采取强化的尽职调查措施；
（四）在业务关系存续期间，对客户采取持续的尽职调查措施，审查客户状况及其交易情况，以确认为客户提供的各类服务和交易符合金融机构对客户身份背景、业务需求、风险状况以及对其资金来源和用途等方面的认识；
（五）对于客户为法人或者非法人组织的，识别并采取合理措施核实客户的受益所有人。
二、金融机构办理以下业务，应当开展尽职调查
在办理以下业务时，应当开展客户尽职调查，并登记客户身份基本信息，留存客户有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件：
（一）以开立账户或者通过其他协议约定等方式与客户建立业务关系的；
（二）为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付、实物贵金属买卖、销售各类金融产品等一次性交易且交易金额单笔人民币5万元以上或者外币等值1万美元以上的。
三、个人银行账户存取超过这个数，要严查
为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的，应当识别并核实客户身份，了解并登记资金的来源或者用途。
四、证券公司、期货公司、证券投资基金管理公司以及其他从事基金销售业务的机构，应当开展客户尽职调查
（一）经纪业务；
（二）资产管理业务；
（三）向不在本机构开立账户的客户销售各类金融产品且交易金额单笔人民币5万元以上或者外币等值1万美元以上的；
（四）融资融券、股票质押、约定购回等信用交易类业务；
（五）场外衍生品交易等柜台业务；
（六）承销与保荐、上市公司并购重组财务顾问、公司债券受托管理、非上市公众公司推荐、资产证券化等业务；
（七）中国人民银行和中国证券监督管理委员会规定的应当开展客户尽职调查的其他证券业务。
五、保险公司，应当开展客户尽职调查
保险公司在与客户订立人寿保险合同和具有投资性质的保险合同时，应当开展客户尽职调查。
对于保险费金额人民币5万元以上或者外币等值1万美元以上的财产保险合同和健康保险、意外伤害保险等人身保险合同，开展客户尽职调查。
六、非银行支付机构，应当开展客户尽职调查
（一）以开立支付账户等方式与客户建立业务关系，以及向客户出售记名预付卡或者一次性出售不记名预付卡人民币1万元以上的；
（二）通过签约或者绑卡等方式为不在本机构开立支付账户的客户提供支付交易处理且交易金额为单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上，或者30天内资金双边收付金额累计人民币5万元以上或者外币等值1万美元以上的；
（三）中国人民银行规定的其他情形。
七、金融机构应当从六大方面审核
金融机构采取尽职调查时，应综合考虑客户特征、业务关系、交易目的、交易性质、资金来源和用途等因素。
八、对于高风险客户，金融机构采取强化尽职调查措施：
（一）获取业务关系、交易目的和性质、资金来源和用途的相关信息，必要时，要求客户提供证明材料并予以核实；
（二）通过实地查访等方式了解客户的经济状况或者经营状况；
（三）加强对客户及其交易的监测分析；
（四）提高对客户及其受益所有人信息审查和更新的频率；
（五）与客户建立、维持业务关系，或者为客户办理业务，需要获得高级管理层的批准。
金融机构无法完成尽职调查措施的，应当拒绝建立业务关系，采取必要的限制措施或者拒绝交易，或者终止已经建立的业务关系，并根据风险情形提交可疑交易报告。
九、本办法自2022年3月1日起施行。
2022年起
个人账户进账多少会被查？
一、资金大额交易会被严查！
二、可疑交易会被严查！
另，央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张思维导图：
公转私、私转公风险巨大
企业该如何处理？
公转私、私转公，从企业账中主要通过其他应付款、其他应收款两个科目来看：
其他应付款：这个是指企业欠老板的钱，有些企业只要公户没钱，就用老板个人银行卡转钱，这样你认为没有问题吗？为什么公司账上经常没钱？老板个人卡为什么那么有钱？是不是存在无票收入？是不是偷漏税了？
其他应收款：这个是老板欠公司的钱，出现这种情况可能有以下原因：恶意抽逃注册资金；存在虚开发票，通过公对公走账，通过私户资金回流；变相分红偷逃个税等等。
所以，这两个科目也是税务局查账时重点关注的科目，企业一定要自查到位，尤其是年终、企业所得税汇算清缴前这两个时间点。
最后提醒各位老板和会计们：银行、税务已经共享，金税四期已正式启动实施，税务监管没有法外之地，偷税漏税势必严惩！且行且珍重吧！
注：本文由梅松讲税出品。梅松讲税，为税台网旗下致力于打造税务精品内容的团队，服务内容包括：文章、课程、图片、图书等
作者: 周大爷123 时间: 2022-1-29 09:35
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作者: 周大爷123 时间: 2022-1-29 09:35
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作者: 工厂务工 时间: 2022-1-29 09:40
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作者: 天降玄彬 时间: 2022-1-29 10:01
呵呵
作者: 呵呵了 时间: 2022-1-29 10:09
叫什么,缺什么,你懂得
作者: 一路向北p 时间: 2022-1-29 10:41
没钱了！到处收刮民脂民膏
作者: 药神 时间: 2022-1-29 10:48
看它们楼快塌了！甜蜜蜜，你笑得甜蜜蜜～好像花儿开在春风里
作者: 魔鬼恋人 时间: 2022-1-29 11:06
干得漂亮。
作者: 柬影 时间: 2022-1-29 11:40
注意安全
作者: 苦逼打工人 时间: 2022-1-29 11:41
复了个杂
作者: 牛牛不怕困难 时间: 2022-1-29 12:25
我一个月两千都难
作者: 闯天下 时间: 2022-1-29 12:50
诈骗犯只有去诈鸡毛了，个人帐户一次转5万人民币银行要调查核实。即使诈骗犯诈骗受害者第一次5万元得逞了，第二次转款银行调查核实就冻结了，诈骗犯好不容易诈骗到5万人民币还不够诈骗头目交保护费。
作者: 春哥永生 时间: 2022-1-29 12:59
就是为了抓税收吗打击人的积极性
作者: 卫总 时间: 2022-1-29 13:13
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作者: 不知道叫什么 时间: 2022-1-29 13:36
这是针对金融机构的反洗钱尽职调查，不懂就不要拿出来说。
作者: 遗失的美好 时间: 2022-1-29 13:56
好的
作者: 阑栅茶业 时间: 2022-1-29 14:41
买好保险箱，放现金交易
作者: 阑栅茶业 时间: 2022-1-29 14:41
爸妈再家里也不止五万，准备改行回国卖保险箱
作者: 永强 时间: 2022-1-29 14:50
管控的越来越严格了
作者: myron 时间: 2022-1-29 15:06
我朋友在银行上班，一万的工资降到六千了，离职报告已经交了几个月了，不批准离职
作者: Yuhui 时间: 2022-1-29 15:27
人心惶惶
作者: 吕石安 时间: 2022-1-29 20:45
不超过5000我也没意见
作者: 099320512 时间: 2022-1-29 22:30
是没有钱了吧！不惜一切代价防疫情的结果
作者: 臣又贝 时间: 2022-1-29 23:13
有钱人的日子到头了
作者: 永强 时间: 2022-1-30 08:03
开始关门打狗了
作者: 爱拼才会赢fuli 时间: 2022-1-30 10:08
昂
作者: yuxin 时间: 2022-1-30 14:35
路过
作者: 金绣雅 时间: 2022-2-1 08:36
把在柬埔寨搞诈骗洗黑钱的人全部就地杀光！保证没有这些问题
作者: sky1111 时间: 2022-2-16 18:58
那就开银行吧
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